Doppelbesteuerung
strategisch gestalten

Wer seinen Lebensmittelpunkt nach Italien verlegt, kann mit Renten, Kapitalvermögen, Immobilien oder Unternehmensbeteiligungen weiterhin steuerliche Berührungspunkte zu Deutschland haben. Entscheidend ist deshalb nicht die isolierte Betrachtung einzelner Einkünfte, sondern das Zusammenspiel beider Steuersysteme.

Strategische Beratung zur Doppelbesteuerung zwischen Deutschland und Italien

Welche Form der Doppelbesteuerung betrifft Sie?

Viele Menschen verbinden mit dem Begriff Doppelbesteuerung unterschiedliche steuerliche Sachverhalte.
Grundsätzlich wird zwischen zwei Fällen unterschieden:

Doppelbesteuerung der Rente
in Deutschland

Diese Form der Doppelbesteuerung betrifft ausschließlich das deutsche Steuerrecht. Im Mittelpunkt steht die Frage, ob Rentenbeiträge bereits aus versteuertem Einkommen geleistet wurden und die spätere Rente nochmals besteuert wird.

Internationale Doppelbesteuerung in Deutschland und Italien

Die Besteuerung von Einkünften in Deutschland und Italien. Entscheidend ist, welchem Staat nach dem Doppelbesteuerungsabkommen das Besteuerungsrecht zusteht.

Schwerpunkt meiner Beratung

Internationale Steuerplanung beginnt lange vor dem Umzug

Viele steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten bestehen bereits vor der Verlagerung Ihres Wohnsitzes. Eine frühzeitige Analyse schafft Klarheit darüber, welche Auswirkungen der Wegzug auf Ihr Vermögen und Ihre Einkünfte hat und wie sich eine internationale Doppelbesteuerung vermeiden lässt.


Oliver Mensching

Dr. Oliver Mensching

Steuerberater und Wirtschaftsprüfer
Geschäftsführer ETL mensching+ 

Ihr Ansprechpartner für
grenzüberschreitende Steuerstrategien

Seit vielen Jahren begleite ich Privatpersonen, Unternehmer und Ruheständler bei steuerlichen Fragestellungen. Gemeinsam mit einem erfahrenen Netzwerk aus Steuerberatern, Rechtsanwälten und Spezialisten entwickle ich individuelle Lösungen, die steuerliche Sicherheit und langfristigen Vermögenserhalt miteinander verbinden.


  • Steuerberater und Wirtschaftsprüfer seit 25 Jahren
  • Gründungspartner einer international ausgerichteten Steuerkanzlei
  • Deutsch-Italienisches Expertennetzwerk
  • Ganzheitliche Beratung aus einer Hand
Erstgespräch vereinbaren

Jeder Vermögensbaustein verdient eine individuelle Betrachtung

Eine internationale Doppelbesteuerung betrifft selten nur eine Einkunftsart. Erst das Zusammenspiel aus Wohnsitz, Vermögen und Einkünften entscheidet darüber, welcher Staat welche Besteuerungsrechte hat. Deshalb analysieren wir Ihre persönliche Situation ganzheitlich und entwickeln eine individuelle Steuerstrategie für Deutschland und Italien.

Ich prüfe unter anderem für Sie:


Steuerliche Ansässigkeit

Wo befindet sich künftig Ihr steuerlicher Lebensmittelpunkt?

Rente

Wie werden gesetzliche, betriebliche und private Renten besteuert?

Immobilien

Welche steuerlichen Folgen entstehen für Immobilien in Deutschland und Italien?

Unternehmensvermögen

Wie werden Beteiligungen und Unternehmensvermögen berücksichtigt?

Kapitalvermögen

Welche Auswirkungen ergeben sich für Depots und Kapitalerträge?

Erbschaft & Schenkung

Welche Besonderheiten gelten für die grenzüberschreitende Vermögensübertragung?

Familie Krause: Nach Italien
ziehen und Immobilien behalten

Sie möchten in Italien leben und Ihre vermietete Immobilie
in Deutschland behalten? Erfahren Sie, welche steuerlichen
Fragen Sie vor dem Umzug klären sollten.


In der Fallstudie erfahren Sie:

✓ Wie Mieteinnahmen besteuert werden können
✓ Welche Abgaben in Italien relevant sind
✓ Wann das 7-%-Regime infrage kommt
✓ Was Sie langfristig planen sollten

Fallstudie downloaden

Herr Weber: Nach dem
Unternehmensverkauf in Italien leben

Ihr Unternehmen ist verkauft und Sie planen einen neuen Lebensmittelpunkt in Italien? Erfahren Sie, wie Sie den Umzug mit Rentenbeginn und Vermögensplanung abstimmen.


In der Fallstudie erfahren Sie:

✓ Welche Steuerregime infrage kommen
✓ Warum der Zeitpunkt des Umzugs zählt
✓ Was Sie bei Ihrem Depot prüfen sollten
✓ Wie Sie Ihren Wegzug vorbereiten

Fallstudie downloaden

In vier Schritten zu Ihrer individuellen Steuerstrategie

Jede steuerliche Situation ist anders. Deshalb beginne ich nicht mit einer Empfehlung, sondern mit einer strukturierten Analyse Ihrer persönlichen Ausgangssituation. Schritt für Schritt entwickeln wir gemeinsam die passende Strategie für Ihren Weg nach Italien.

Gemeinsam betrachten wir unter anderem:
Ihre Einkommensquellen, Ihr Vermögen, Immobilien in Deutschland und Italien, Unternehmensbeteiligungen, familiäre Ziele sowie Ihre Pläne für den Lebensmittelpunkt in Italien.

So entsteht ein vollständiges Bild Ihrer Ausgangslage.

Auf Basis Ihrer Situation analysieren wir, welche steuerlichen Regelungen grundsätzlich für Sie in Betracht kommen. Dabei prüfen wir beispielsweise,
• die Voraussetzungen für das italienische 7-Prozent-Regime,
• die Flat Tax,
• Fragen rund um Kapitalvermögen und Depots,
• Immobilienvermögen,
• Wegzugsbesteuerung,
• Doppelbesteuerungsabkommen sowie
• mögliche steuerliche Risiken.

Sie erhalten eine erste belastbare Einschätzung Ihrer individuellen Möglichkeiten.

Im nächsten Schritt vergleichen wir unterschiedliche Gestaltungsvarianten. Gemeinsam betrachten wir unter anderem:
• die voraussichtliche Steuerbelastung,
• Auswirkungen auf Ihr Vermögen,
• laufende Einkünfte,
• Immobilien,
• Nachfolgeplanung sowie
• langfristige Entwicklungen.

So schaffen wir eine fundierte Entscheidungsgrundlage, bevor konkrete Schritte umgesetzt werden.

Entscheiden Sie sich für den Weg nach Italien, begleiten wir Sie auch bei der Umsetzung. Unser Ziel ist eine Lösung, die nicht nur steuerlich sinnvoll ist, sondern auch langfristig zu Ihrem Leben passt.

Dr. Oliver Mensching 
Ihr steuerlicher Begleiter auf
dem Weg nach Italien

Gemeinsam entwickeln wir eine steuerliche Strategie, die zu Ihrer persönlichen Vermögens-, Einkommens- und Familiensituation passt.

Mehr über mich erfahren

Häufige Fragen zur Doppelbesteuerung

Wann liegt eine Doppelbesteuerung vor?

Eine Doppelbesteuerung liegt vor, wenn dieselben Einkünfte oder Vermögenswerte zweimal steuerlich belastet werden, ohne dass eine Anrechnung oder Freistellung erfolgt. Dabei wird zwischen der Doppelbesteuerung der Rente innerhalb Deutschlands und der internationalen Doppelbesteuerung zwischen zwei Staaten – beispielsweise Deutschland und Italien – unterschieden.

Was muss ich tun, um Doppelbesteuerung zu vermeiden?

Der wichtigste Schritt ist eine frühzeitige steuerliche Planung. Wer seinen Wohnsitz nach Italien verlegen möchte, sollte bereits vor dem Umzug prüfen lassen, welche Auswirkungen der Wegzug auf Renten, Kapitalvermögen, Immobilien oder Unternehmensbeteiligungen hat. Viele Gestaltungsmöglichkeiten bestehen nur vor dem Wegzug.

Wie kann eine Doppelbesteuerung vermieden werden?

Zwischen Deutschland und Italien regelt das Doppelbesteuerungsabkommen grundsätzlich, welchem Staat das Besteuerungsrecht zusteht. Ob dadurch tatsächlich eine Doppelbesteuerung vermieden wird, hängt jedoch von Ihrer individuellen Vermögens- und Einkommenssituation ab. Eine persönliche Steuerstrategie schafft hier Klarheit.

Wie funktioniert das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Italien?

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Italien legt fest, welchem Staat für bestimmte Einkünfte das Besteuerungsrecht zusteht. Ziel ist es, eine doppelte Besteuerung derselben Einkünfte zu vermeiden. Das Abkommen bildet den rechtlichen Rahmen – die konkrete steuerliche Auswirkung hängt jedoch immer von Ihrer persönlichen Situation ab.

Wird meine deutsche Rente in Italien besteuert?

Typischerweise ja. Dafür entfällt die deutsche Steuerpflicht. Wie konkret ihre deutsche Rente in Italien besteuert wird, hängt von der Art der Rente, Ihrem steuerlichen Wohnsitz und den Regelungen des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen Deutschland und Italien ab. Eine pauschale Aussage ist nicht möglich. Für eine rechtssichere Beurteilung sollten Ihre persönlichen Verhältnisse individuell geprüft werden.

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